“Boa sorte é o que acontece quando a oportunidade encontra o planejamento”. Essa citação do inventor Thomas Edison pode ser lida como a premissa do serviço de controladoria financeira para empresas. Como vamos explicar ao longo do artigo, a controladoria consiste em análises profundas de diversos aspectos da empresa, que levam a decisões cruciais para os resultados.
Mais do que isso, a controladoria tem impacto direto nos resultados, influenciando-os de forma extremamente positiva. Afinal, ela trabalha com todos os indicadores e áreas da empresa que se relacionam com os resultados — ou seja, com o faturamento e a lucratividade.
No texto a seguir, nós vamos explicar o que é controladoria, quais atividades fazem parte desse serviço e como elas se relacionam com os resultados do negócio. Também vamos falar sobre os benefícios da controladoria financeira para empresas e trazer um exemplo real, para ilustrar essa explicação. O intuito é que você conheça o essencial sobre controladoria e compreenda porque o serviço é importante — e assim, possa decidir se deve contratá-lo para sua empresa.
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O que é controladoria, de forma simples
A controladoria é uma área que se desenvolveu dentro das Ciências Contábeis, com o papel de analisar profundamente os dados financeiros e gerenciais de uma organização. Com isso, ela busca uma gestão da máxima qualidade, coordenando os processos orçamentários, gerenciais e administrativos — guiando a empresa para os melhores resultados possíveis.
De certa forma, a controladoria se encaixa na trajetória de evolução da contabilidade: o contador, que antes era visto como o “guarda-livros” que apenas mantém registros contábeis, se torna um profissional estratégico para as empresas, à medida em que seu trabalho impacta na decisões de negócio e nos resultados. A controladoria financeira leva esse viés estratégico da contabilidade à máxima potência, analisando — e impactando — o negócio como um todo.
Sendo assim, a função da controladoria é analisar — e controlar, como o próprio nome sugere — todos os aspectos importantes para a empresa: desde a contabilidade e administrativo até os processos de trabalho. Com isso, ela pode:
- identificar eventuais erros e inconsistências,
- propor soluções e auxiliar na tomada de decisões,
- redirecionar a empresa no rumo de suas metas.
Nesse sentido, é interessante refletir que muitas empresas perdem seus objetivos de vista. Isso é mais comum do que se pensa — e até mesmo compreensível — frente à realidade do trabalho cotidiano. Em meio a tantas tarefas, desafios e problemas menores para resolver todos os dias, a equipe e a gestão podem se perder desse caminho maior e mais importante, se distanciando dos planos e objetivos da empresa em longo prazo.
Porém, mais do que um serviço para resolver problemas pontuais, a controladoria é um trabalho contínuo para “manter a empresa nos trilhos”. Em última instância, mesmo que tudo esteja bem, ela pode ser importante para evitar que esses problemas sequer apareçam.
O trabalho da controladoria, nesse aspecto, é justamente analisar o todo de forma aprofundada, identificando os problemas que podem distanciar a empresa de seus objetivos e reconduzindo as equipes a esse propósito. Mas como ela faz isso, na prática, é o que vamos explicar a seguir.
O que a controladoria financeira faz, na prática
O escopo detalhado do serviço de controladoria pode mudar, dependendo das necessidades da empresa contratante, de seu segmento, porte e estrutura administrativa — até porque esse é um serviço que pode ser contratado por qualquer organização, em qualquer momento, caso essa necessidade seja identificada.
De modo geral, podemos incluir os seguintes trabalhos no escopo da controladoria financeira:
- Análise gerencial da composição de custos, tributação e outras despesas operacionais e administrativas. Com isso, a ideia é auxiliar na estratégia de formação de preço, no estudo de rentabilidade e na busca pelo ponto de equilíbrio dos negócios.
- Criação de indicadores e relatórios gerenciais, com parece técnico e análises periódicas. O intuito é auxiliar a direção da empresa nas tomadas de decisão, oferecendo bases para que elas sejam feitas.
- Análise da estrutura de relatórios internos, criando parâmetros de gestão. Isso também inclui estudos sobre vários indicadores como a rentabilidade, endividamento, formação de preços e resultados operacionais (Ebitda).
A partir disso, a controladoria financeira consegue propor soluções e traçar estratégias para que a empresa resolva seus problemas e alcance os resultados desejados. As soluções e estratégias são uma segunda etapa desse processo, mas a controladoria também se “retroalimenta”, sempre estudando a empresa e buscando novos pontos de melhoria.
Afinal, por mais que os indicadores estejam satisfatórios, sempre existem pontos de melhoria e a empresa precisa trabalhar para manter esses bons resultados. Sendo assim, como dissemos, a controladoria é um processo contínuo.
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As diferenças entre controladoria, consultoria e contabilidade
É comum que a controladoria financeira seja confundida com a própria contabilidade — embora, como explicamos, ela seja uma área dentro dessa ciência. Além disso, ela é bastante confundida com as consultorias de modo geral. Mas são três conceitos muito diferentes.
A contabilidade é responsável pelos registros contábeis, fechamento de resultados e algumas análises que vão oferecer dados para a controladoria. Além disso, ela atua de forma estratégica em questões cotidianas, orientando a empresa para conquistar mais eficiência nas áreas fiscal e contábil. Mas ela se concentra nessas questões, enquanto a controladoria tem um escopo que é mais amplo e profundo, ao mesmo tempo — isto é, olhando o negócio como um todo.
De maneira semelhante, uma consultoria consiste em análises específicas para obter orientações técnicas sobre uma determinada área da empresa, com caráter geralmente pontual, visando lidar com uma questão particular. A controladoria vai além, funcionando como um processo contínuo de melhoria geral (ainda que focado na questão financeira, já que este é o principal indicador de saúde dos negócios).
Sendo assim, a controladoria financeira é um serviço que pode ser contratado até por empresas com departamento interno de contabilidade — ou que já tenham outra contabilidade parceira. É um serviço que complementa a contabilidade e as consultorias, sem concorrer com elas.
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Os benefícios da controladoria para as empresas
A controladoria financeira traz diversos benefícios para as empresas — que conseguem otimizar seus processos sem perder o foco dos objetivos maiores. Como um exame detalhado da saúde financeira, administrativa e gerencial dos negócios, ela permite identificar possíveis problemas e, com isso, definir estratégias para resolvê-los. É por isso que afirmamos que a controladoria tem impacto direto nos resultados.
Mas, além dessa visão geral sobre o impacto nos resultados — e além dos pontos já citados nas outras seções desse artigo —, nós listamos mais alguns benefícios da controladoria financeira:
- Permite elaborar planos estratégicos mais realistas;
- Aumenta a transparência, gerando mais confiança;
- Possibilita que a direção tenha maior controle gerencial sobre os negócios;
- Seus indicadores e propostas permitem melhorar a performance em diversas áreas;
- Oferece maior autonomia para tomar decisões estratégicas e táticas,
- Possibilita que os gestores se preocupem menos com esses aspectos — e tenham mais tempo para atuar diretamente no que importa para eles,
- Permite que a gestão foque em melhorar a experiência do cliente, buscando sempre a excelência.
É claro que esses benefícios estão relacionados a um bom serviço de controladoria financeira, feito por profissionais com conhecimento técnico e experiência na área. Esse é o caso da Fazenda Contabilidade, uma empresa com quase 5 décadas de tradição no setor e equipes extremamente capacitadas para realizar esse serviço.
Para saber mais sobre o serviço de controladoria, entre em contato com a Fazenda Contabilidade. A seguir, nós contamos um caso prático de um de nossos clientes.
Um exemplo prático do serviço de controladoria
Como mencionamos anteriormente, a Fazenda Contabilidade tem ampla experiência no serviço de controladoria financeira — e os relatos a seguir aconteceram com um de nossos clientes.
É importante salientar que o escopo detalhado da controladoria pode mudar, de acordo com as necessidades da empresa. Porém, nesse caso, a necessidade do cliente era bastante clara: essa empresa nos pediu auxílio para equilibrar suas finanças.
Isso porque ela operava em prejuízo, mesmo aplicando as melhores estratégias de vendas. Além disso, ela tinha dificuldade em aplicar o preço ideal para seus produtos, já que seus concorrentes praticavam preços ainda menores. Como manter (ou, se possível, aumentar) as vendas e “sair do vermelho”, nesse cenário?
Vale dizer que esse cliente já contratava a consultoria e contabilidade em outro escritório, mas os nossos serviços foram complementares — principalmente pela experiência tributária da Fazenda Contabilidade, que é um dos nossos diferenciais.
Sendo assim, o projeto de consultoria financeira para esse cliente incluiu:
- Análise da composição de custos, tributação, despesas operacionais e administrativas.
- Análise dos relatórios do sistema do cliente, aplicando análises verticais e fazendo visitas presenciais para validar todos os dados alimentados no sistema.
- Auxílio na formação de preços de venda (markup), estudos de rentabilidade e ponto de equilíbrio dos negócios.
- Análises de rentabilidade, endividamento e cálculo de resultados gerenciais (Ebitda).
- Criação de indicadores e relatórios gerenciais, com pareceres técnicos e análise periódica.
Ao fim, nosso objetivo é orientar a direção da empresa nas tomadas de decisão, permitindo que o problema inicial — operar no prejuízo, mesmo vendendo com preços semelhantes à concorrência — seja resolvido. E, mais do que isso, a ideia é que esse cliente continue crescendo e alcançando resultados cada vez melhores. É para isso que a Fazenda Contabilidade trabalha, diariamente: para auxiliar seus clientes a obter resultados mais expressivos. Acesse nosso site e siga as redes sociais da Fazenda Contabilidade para saber mais sobre nosso trabalho e conferir outros conteúdos como esse.
